Budget 2025 : ce qui change pour votre portefeuille

• Impôts – Quand l’État ajuste sa calculette avec minutie
• Immobilier – Nouveaux coups de pouce et freins inattendus
• Énergie – Des changements qui vont réchauffer votre facture
• Transport – Mobilité verte ou taxation renforcée

La loi de finances 2025 vient d’être adoptée et apporte son lot de changements qui toucheront directement votre quotidien et votre portefeuille. Alors que l’inflation continue d’influencer notre économie, le gouvernement tente d’équilibrer soutien aux ménages et redressement des comptes publics. Découvrons ensemble les mesures qui impacteront votre budget dans les mois à venir, sans oublier que la gestion de vos finances personnelles, comme celle de votre alimentation, nécessite une discipline rigoureuse.

Impôts et fiscalité – des ajustements pour tous les portefeuilles

Le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé de 1,8% pour toutes les tranches 💰 Un ajustement qui vise à neutraliser les effets de l’inflation sur votre imposition. Cette revalorisation, bien qu’inférieure au taux d’inflation réel, permet d’éviter que la hausse mécanique des salaires ne vous propulse dans une tranche d’imposition supérieure.

L’organisation de vos finances en 2025 demandera autant d’attention que l’organisation de vos favoris sur votre navigateur – une bonne structuration vous fera gagner du temps et vous évitera bien des soucis.

Tranche par tranche

Les nouveaux seuils s’établissent comme suit :

• Jusqu’à 11 497 euros : 0%
• Entre 11 498 et 29 315 euros : 11%
• Entre 29 316 et 83 823 euros : 30%
• Entre 83 824 et 180 294 euros : 41%
• Supérieure à 180 294 euros : 45%

Cette mise à jour du barème représente un petit souffle d’air pour les contribuables, même si elle ne compense pas totalement la hausse du coût de la vie comme celle de l’alimentation que nous connaissons depuis deux ans.

Les hauts revenus sous surveillance

Une nouvelle contribution différentielle cible les ménages disposant d’un revenu fiscal supérieur à 250 000 euros pour une personne seule ou 500 000 euros pour un couple. Si votre taux d’imposition est inférieur à 20%, cette mesure temporaire vous imposera à hauteur d’au moins 20% en 2025.

Cette mesure exceptionnelle, limitée à une année, s’inscrit dans l’effort de participation des plus aisés au redressement des finances publiques. Elle touchera principalement les contribuables bénéficiant de nombreuses niches fiscales ou de revenus spécifiques moins taxés.

Générosité récompensée

Le dispositif dit « Coluche » qui permet aux donateurs de bénéficier d’une réduction d’impôt à hauteur de 75% de leurs dons aux associations d’aide aux personnes en difficulté est maintenu pour 2025. Plus encore, le législateur a choisi d’étendre ce dispositif avantageux aux associations de lutte contre les violences faites aux femmes et les violences domestiques.

Ce maintien représente une opportunité double : soutenir des causes essentielles tout en diminuant votre facture fiscale. Le plafond des dons éligibles à cette réduction majorée reste inchangé, mais l’élargissement du périmètre des associations concernées mérite votre attention.

Immobilier – des coups de pouce et quelques freins

Le prêt à taux zéro (PTZ) s’étend à tous les logements neufs sur l’ensemble du territoire du 1er avril 2025 au 31 décembre 2027 🏠 Une aubaine pour les ménages souhaitant devenir propriétaires dans un contexte où les taux d’intérêt bancaires restent élevés malgré une légère détente.

Cette extension géographique du PTZ supprime la distinction entre zones tendues et détendues qui prévalait jusqu’alors. Soumis à des conditions de ressources, ce prêt complémentaire sans intérêt peut représenter jusqu’à 40% du montant total de votre acquisition, selon votre situation personnelle et la localisation du bien.

Loc’avantages ressuscité

Le dispositif « Loc’Avantages », qui avait disparu fin 2024, revient jusqu’en 2027. Les propriétaires acceptant de louer leur bien à un prix inférieur au marché, à des locataires modestes, bénéficieront d’une réduction d’impôt après signature d’une convention avec l’Anah.

Ce dispositif propose trois niveaux de réduction fiscale, variant de 15% à 35%, selon l’effort consenti sur le loyer. Une option d’intermédiation locative, consistant à confier la gestion à une association agréée, permet même d’atteindre une réduction de 45%. Un double avantage : sécuriser vos revenus locatifs tout en profitant d’un avantage fiscal substantiel.

Locations meublées : fiscalité renforcée

Si vous louez en meublé non professionnel (LMNP), la fiscalité sur les plus-values lors de la revente sera plus lourde. L’amortissement comptable sera désormais réintégré dans le calcul de la plus-value de cession. Heureusement, les résidences étudiantes, seniors et pour personnes handicapées restent épargnées.

Cette mesure vise à réduire l’attractivité fiscale du statut LMNP, souvent utilisé comme stratégie d’optimisation. Néanmoins, l’exonération d’impôt sur les plus-values après 22 ans de détention et de cotisations sociales après 30 ans demeure inchangée, préservant l’intérêt de l’investissement immobilier sur le long terme.

Droits de mutation : hausse en vue

La loi de finances autorise les collectivités locales à augmenter de 0,5 point les droits de mutation à titre onéreux sur les achats immobiliers à partir du 1er avril. Le plafond passe ainsi à 5%, ce qui pourrait alourdir significativement le coût d’acquisition d’un bien immobilier.

Bonne nouvelle cependant pour les primo-accédants : ils seront exemptés de cette hausse, dans une logique de soutien à l’accession à la propriété pour les ménages qui deviennent propriétaires pour la première fois.

Du changement pour l’énergie et les transports

La TVA sur les abonnements d’électricité et de gaz passe à 20% dès cet été ⚡ Une hausse qui vise à mettre la France en conformité avec le droit européen mais qui pèsera sur les factures des ménages.

Dans la même logique d’alignement sur les directives européennes, le taux réduit de TVA sur l’achat et l’installation des chaudières à gaz est supprimé, passant de 5,5% ou 10% à 20%. Seuls les travaux d’entretien ou de réparation sur les chaudières existantes conservent le bénéfice des taux réduits.

Chèque énergie : des critères précisés

L’Agence de Services et de Paiement (ASP) identifiera les bénéficiaires du chèque énergie à partir des données fiscales et des fournisseurs d’électricité. Le montant sera calculé selon vos revenus et la composition de votre foyer.

Ce dispositif, destiné aux ménages modestes, représente une aide directe pour payer vos factures d’énergie ou financer des travaux de rénovation énergétique. Les modalités d’attribution ont été clarifiées pour mieux cibler les foyers qui en ont le plus besoin et simplifier les démarches administratives.

Véhicules polluants : l’étau se resserre

Le malus automobile se durcit progressivement jusqu’en 2027 🚗 Dès 2025, il se déclenche à partir de 113g/km de CO2 avec un montant plafond de 70 000 euros pour les véhicules dépassant 192g/km. En 2026, le seuil baissera à 108g/km et le plafond montera à 80 000 euros, avant d’atteindre respectivement 103g/km et 90 000 euros en 2027.

Le malus au poids connaît également une évolution significative à partir de 2026. Son seuil de déclenchement est fixé à 1,5 tonne avec un malus de 10 euros par kg jusqu’à 100 kg supplémentaires, puis 5 euros par kg tous les 100kg, dans la limite de 30 euros par kg pour les véhicules dépassant 2 tonnes.

Et attention, à partir de juillet 2026, même les véhicules électriques ne seront plus totalement exonérés du malus au poids, bien qu’ils bénéficieront d’un abattement de 600 kg.

Voyages aériens plus taxés

La taxe de solidarité sur les billets d’avion (TSBA) augmente à partir du 1er mars 2025. Pour un vol en classe économique, comptez désormais 7,40 euros pour les destinations en France ou en Europe, 15 euros pour les destinations intermédiaires et 40 euros pour les destinations lointaines. Les montants grimpent significativement en classe affaires et pour les aéronefs privés.

Cette hausse s’inscrit dans une double logique : fiscale et environnementale, visant à renchérir le coût du transport aérien, particulièrement émetteur de gaz à effet de serre.

Transmission et succession : des opportunités à saisir

Une mesure favorable aux transmissions familiales fait son apparition : les dons d’argent destinés à l’achat ou à la construction d’une résidence principale, ainsi qu’aux travaux de rénovation énergétique, sont exonérés de droits de mutation. Cette exonération est plafonnée à 100 000 euros par donateur et 300 000 euros par bénéficiaire, à condition de conserver le bien pendant au moins cinq ans.

Cette disposition représente une opportunité significative pour les familles souhaitant aider leurs descendants à accéder à la propriété, tout en optimisant la transmission de patrimoine.

Planifier son budget 2025 sans mauvaises surprises

Face à ces changements, anticiper devient essentiel 🔍 Ces mesures dessinent un paysage fiscal contrasté où chaque situation personnelle devra être examinée avec attention. Entre incitations à l’accession à la propriété, soutien aux ménages modestes via le chèque énergie, et durcissement de la fiscalité sur les véhicules polluants et les locations meublées, la loi de finances 2025 trace une ligne complexe.

 L’heure est donc à l’analyse personnalisée de votre situation fiscale et patrimoniale. Prenez le temps d’évaluer l’impact de ces changements sur votre budget personnel pour naviguer sereinement dans cette année fiscale et, potentiellement, optimiser votre situation en tirant parti des dispositifs favorables qui subsistent ou apparaissent.